« Guide Simplifié sur les Impôts Immobiliers au Luxembourg »
Au Luxembourg, comme dans de nombreux pays, la fiscalité joue un rôle essentiel dans le financement des services publics et des infrastructures. Si vous possédez une propriété au Luxembourg, que vous soyez résident ou expatrié, il est important de comprendre les implications fiscales qui en découlent. Dans cet article, nous vous donnerons un aperçu complet des différents impôts qui touchent les propriétaires immobiliers au Luxembourg.
1. Taxe Foncière au Luxembourg
Les impôts fonciers au Luxembourg sont prélevés sur la propriété de biens résidentiels, commerciaux ou à usage mixte. Les taux de la taxe foncière varient de 0,7% à 1% en fonction de la nature du bien et de sa localisation. Pour obtenir des informations spécifiques sur les taux applicables à votre propriété, nous vous recommandons de contacter votre bureau municipal local au Luxembourg.
2. Impôt sur les Plus-Values
Lors de la vente de votre résidence principale au Luxembourg, vous n’avez pas à payer d’impôt sur la plus-value. Cependant, la vente d’une propriété supplémentaire est soumise à la taxe sur les plus-values. Si la vente a lieu dans les deux ans suivant l’achat, vous devrez payer un impôt sur vos revenus dans la tranche d’imposition correspondante. Si la vente a lieu plus de deux ans après l’achat, vous pourrez peut-être bénéficier d’un tarif réduit.
Il est à noter que des réductions d’impôt allant jusqu’à 50 000 € peuvent être demandées tous les 10 ans sur une plus-value. De plus, pour les biens hérités, une réduction d’impôt pouvant atteindre 75 000 € peut être applicable.
3. Revenus Immobiliers
Les revenus provenant de la location d’un bien immobilier résidentiel situé au Luxembourg sont soumis à un impôt sur le revenu progressif. Le taux marginal d’imposition maximum sur les biens locatifs appartenant à des contribuables résidents est de 42,8% ou 43,6%, en fonction du revenu imposable annuel du propriétaire. Les contribuables résidents qui possèdent des biens locatifs, que ce soit au Luxembourg ou à l’étranger, doivent déclarer les revenus locatifs dans leur déclaration de revenus.
4. Droits de Succession au Luxembourg
Les droits de succession au Luxembourg sont prélevés sur la succession de tous les résidents. Le montant que vous payez dépend de la valeur de la succession et de votre relation avec le défunt. Différentes tranches d’imposition s’appliquent pour les successions supérieures et inférieures à 10 000 €, avec un abattement non imposable pour les petits héritages d’une valeur allant jusqu’à 1 250 €. Les expatriés de l’UE peuvent choisir de suivre les lois successorales de leur pays d’origine en exprimant leur souhait dans un testament.
5. Impôt sur les Sociétés au Luxembourg
Pour les entreprises qui génèrent plus de 200 000 € de revenus par an au Luxembourg, un impôt sur les sociétés au taux de 17% est applicable. Les entreprises doivent également s’acquitter d’une taxe de solidarité complémentaire (taux de 7%) et d’une taxe professionnelle communale à Luxembourg-Ville (taux de 6,75%). Cela signifie que le taux effectif d’impôt sur les sociétés pour les entreprises à revenus plus élevés est de 24,94%. Les entreprises dont le revenu annuel est inférieur à 175 000 € paient un taux d’impôt sur les sociétés inférieur à 15%, ce qui donne un taux global de 22,8%. Pour ceux dont les revenus se situent entre 175 001 € et 200 000 €, un taux de 26 250 € plus 31% du bénéfice supérieur à 175 000 € s’applique. Les entreprises paient généralement leur impôt sur les sociétés à l’avance chaque trimestre, avec des acomptes en mars, juin, septembre et décembre.
6. Réductions et Allègements Fiscaux au Luxembourg
Au Luxembourg, des crédits d’impôt standards sont disponibles pour les salariés, les retraités et les parents isolés en fonction de leur revenu. De plus, les contribuables luxembourgeois peuvent déduire les dons de charité de leurs revenus lors du dépôt de leurs déclarations. Des mesures sont également prises pour lutter contre l’évasion fiscale, avec des amendes en cas d’inexactitudes ou de fraudes fiscales.
En conclusion, comprendre le système fiscal luxembourgeois est essentiel pour tous les propriétaires immobiliers. Si vous avez des questions spécifiques sur votre situation fiscale, il est recommandé de consulter un professionnel de la fiscalité au Luxembourg pour obtenir des conseils personnalisés.
