Préparer sa retraite à l’étranger en tant que citoyen suisse : le guide expert 2026-2027
Mis à jour le 10 septembre 2026 | Temps de lecture : 12 minutes
Vous envisagez de passer votre retraite en Espagne, au Portugal, en Thaïlande ou ailleurs ? En tant que citoyen suisse, vous bénéficiez d’avantages uniques grâce aux accords bilatéraux. Mais une retraite à l’étranger se prépare avec rigueur : rente AVS exportable, 13e rente dès décembre 2026, assurance maladie, fiscalité, 2e et 3e pilier, successions internationales… Chaque décision compte.
Ce guide 2026-2027, rédigé par des experts en prévoyance et fiscalité internationale, répond point par point aux questions que vous vous posez vraiment. Objectif : transformer votre projet en réalité, sans mauvaise surprise.
Qui peut toucher sa rente AVS en vivant à l’étranger ?
Tous les citoyens suisses, ainsi que les ressortissants de pays liés à la Suisse par un accord de sécurité sociale, peuvent percevoir leur rente AVS où qu’ils résident dans le monde.[schweiz-nepal.eda.admin][tvsvizzera][tio]
Conditions clés :
- Avoir cotisé au moins 1 année complète à l’AVS.
- Avoir atteint l’âge de référence (65 ans pour les hommes et les femmes depuis 2024).
- Avoir informé votre caisse de compensation avant le départ.
Bon à savoir : La rente AVS est exportable sans limitation de durée. Vous la recevrez soit sur un compte suisse, soit sur un compte dans votre pays de résidence, en francs suisses ou en devise locale.[schweiz-nepal.eda.admin]
Qu’est-ce que la 13e rente AVS et qui la touche en 2026-2027 ?
La 13e rente AVS est un supplément annuel égal à un douzième (8,33%) de votre rente de vieillesse annuelle. Elle est versée pour la première fois en décembre 2026 à tous les bénéficiaires d’une rente AVS, y compris ceux vivant à l’étranger.[tvsvizzera][tio][juriup][ibani][monpatrimoinesuisse]
Qui y a droit ?
- Tous les retraités AVS (vieillesse) en décembre 2026, sans condition de résidence.
- Les rentes de survivants (veuves, orphelins) sont également concernées.
Comment la recevoir ?
- Aucune démarche : le versement est automatique, en supplément de la rente de décembre.
- Le montant correspond exactement à une mensualité normale de votre rente.
Fiscalité : La 13e rente est imposable comme votre rente ordinaire, selon les règles de votre pays de résidence et la convention de double imposition applicable.[monpatrimoinesuisse]
Quand et comment demander sa rente AVS depuis l’étranger ?
Déposez votre demande 4 à 6 mois avant vos 65 ans, même si vous résidez déjà à l’étranger. Les délais de traitement entre caisses cantonales, Caisse suisse de compensation (CSC) et organismes étrangers peuvent être longs.
Procédure en 5 étapes :
- Informez votre caisse de compensation cantonale de votre départ à l’étranger.
- Votre dossier est transmis à la Caisse suisse de compensation (CSC) à Genève.
- La CSC devient votre interlocuteur unique pour le versement des rentes (AVS + 13e rente).
- Choisissez votre mode de paiement : compte suisse ou compte local.
- Recevez vos rentes en CHF ou en devise locale (frais de change variables selon votre banque).
Conseil d’expert : Conservez un compte bancaire en Suisse pour faciliter les transferts et éviter les frais de change excessifs.
La preuve de vie est-elle obligatoire chaque année ?
Oui, mais la procédure est simplifiée depuis 2022. La Caisse suisse de compensation (CSC) doit s’assurer que vous êtes toujours en vie pour continuer à verser votre rente.[schweiz-nepal.eda.admin]
Deux cas de figure :
- Vous êtes inscrit au registre des Suisses de l’étranger (via SwissCommunity) : la CSC reçoit automatiquement vos informations. Vous ne recevez généralement plus de formulaire de certificat de vie.[schweiz-nepal.eda.admin]
- Vous n’êtes pas inscrit : la CSC vous envoie un formulaire pré-rempli à faire certifier par une autorité locale (mairie, consulat, notaire) et à retourner dans les 90 jours.[schweiz-nepal.eda.admin]
Risque en cas d’oubli : Suspension immédiate du versement de votre rente jusqu’à réception du document. La reprise peut prendre plusieurs semaines.
Recommandation : Inscrivez-vous gratuitement sur swisscommunity.org pour automatiser cette formalité et bénéficier des autres avantages du statut de Suisse de l’étranger.
Comment fonctionne l’assurance maladie pour un retraité suisse à l’étranger ?
Cela dépend de votre destination et de votre statut. La règle n’est pas binaire et varie selon les accords de sécurité sociale entre la Suisse et votre pays de résidence.
Vous partez dans un pays de l’UE/AELE ?
Formulaire S1 (ex-E121) :
Délivré par votre caisse de compensation AVS (ou votre caisse de pension si vous êtes retraité LPP), ce formulaire vous permet de vous inscrire dans le système de sécurité sociale du pays d’accueil et d’accéder aux soins locaux, tout en restant affilié à la Suisse pour certains aspects.
Droit d’option pour les frontaliers :
Si vous êtes retraité frontalier (ex. France), vous avez un droit d’option : vous pouvez choisir de rester affilié à la LAMal suisse ou de basculer dans le système de santé du pays de résidence. Ce droit doit être exercé dans un délai de 3 mois après votre départ à la retraite.
Vous partez hors UE/AELE ?
Deux options :
- Assurance locale : si le pays propose un système public accessible aux résidents étrangers.
- Assurance privée internationale : souvent plus adaptée, avec couverture mondiale et rapatriement sanitaire (indispensable aux États-Unis, au Canada, en Asie, etc.).
Attention : Dans certains pays, l’absence d’assurance maladie peut vous exposer à des frais médicaux exorbitants. Ne faites pas l’économie d’une bonne couverture.
Que devient le 2e pilier (LPP) si je vis à l’étranger ?
Votre 2e pilier reste acquis, que vous touchiez une rente ou un capital. Vous pouvez le transférer à l’étranger ou le laisser en Suisse selon votre institution de prévoyance.
Deux scénarios :
- Versement en capital : possible dans la plupart des cas. L’impôt à la source suisse (4-10% selon le canton de la fondation) est prélevé automatiquement.
- Versement en rente : également possible, selon les règles de votre caisse de pension.
Fiscalité du capital : comment récupérer l’impôt suisse ?
Selon la convention de double imposition (CDI) entre la Suisse et votre pays de résidence, vous pouvez demander le remboursement de l’impôt à la source dans un délai de 3 ans après le versement.
Exemple concret (France) :
- Impôt suisse prélevé : ~7-8%.
- Imposition en France : 7,5% (sur demande expresse, art. 163 bis du CGI) + CSG 9,1%, soit ~15,85% au total.
- Résultat : l’impôt suisse est remboursé, vous payez uniquement l’impôt français.
Conseil d’expert : Consultez un fiscaliste avant de retirer votre capital. Certains pays (Portugal, Espagne, Italie) ont des régimes fiscaux plus avantageux que d’autres.
Le 3e pilier est-il accessible depuis l’étranger ?
Oui, le capital du 3e pilier (3a) est disponible où que vous résidiez, à partir de l’âge ordinaire de la retraite (65 ans) ou plus tôt sous conditions (achat de résidence principale, création d’entreprise, départ définitif de Suisse, etc.).
Fiscalité :
- L’imposition dépend de votre pays de résidence fiscale au moment du retrait et de la CDI applicable.
- Certains pays n’imposent pas ce type de revenu, d’autres appliquent des crédits d’impôt.
Plafonds 2026-2027 :
- Salarié affilié à une caisse de pension : CHF 7’258 par an.
- Indépendant sans 2e pilier : 20% du revenu net, max. CHF 36’288 par an.
Stratégie fiscale : Si vous prévoyez de retirer votre 3e pilier après votre départ, anticipez avec un expert. Retirer le capital avant ou après le changement de résidence fiscale peut changer radicalement votre imposition.
Où suis-je imposé sur mes rentes et capitaux de retraite ?
Principe général : Vos rentes (AVS, LPP) et revenus de fortune sont imposables dans votre pays de résidence fiscale, sous réserve des conventions de double imposition (CDI).
Règles par type de revenu :
- Rente AVS : imposable dans le pays de résidence (la Suisse ne prélève pas d’impôt à la source).
- Rente LPP : imposable dans le pays de résidence (la Suisse ne prélève pas d’impôt à la source).
- Capital LPP et 3e pilier : soumis à un impôt à la source en Suisse (4-10%), mais remboursable selon la CDI dans un délai de 3 ans.
- Fortune immobilière en Suisse : reste imposable en Suisse (impôt sur la fortune et revenu locatif), même si vous résidez à l’étranger.
Conseil d’expert : Conservez tous les justificatifs d’impôts payés en Suisse (attestations de retenue à la source). Ils sont indispensables pour demander un crédit d’impôt ou un remboursement dans votre pays de résidence.
Les prestations complémentaires (PC) sont-elles versées à l’étranger ?
Non, les prestations complémentaires AVS/AI ne sont pas exportables. Elles sont liées à la résidence en Suisse et cessent dès que vous vous établissez durablement à l’étranger.
Exceptions très limitées :
- Certains cas de détresse humanitaire, sous conditions strictes.
- Séjours temporaires à l’étranger (moins de 3 mois par an) : les PC peuvent être maintenues sous conditions.
Alternative : Renseignez-vous sur les aides sociales disponibles dans votre nouveau pays de résidence. Certains pays (France, Espagne, Portugal) proposent des minima sociaux pour les retraités.
Comment choisir la loi applicable à ma succession internationale ?
Dans l’Union européenne, le Règlement européen n° 650/2012 vous permet de choisir la loi de votre nationalité (la loi suisse) pour régir l’ensemble de votre succession, où que se trouvent vos biens.
Comment faire ?
- Inscrivez une clause expresse dans votre testament : « Je choisis la loi suisse pour régir l’ensemble de ma succession. »
- Ce choix reste valable même si vous changez de pays de résidence au sein de l’UE.
- Il couvre tous vos biens, en Suisse et à l’étranger.
Hors UE ?
Les règles varient considérablement. Certains pays reconnaissent ce choix, d’autres non. Dans tous les cas, consultez un notaire spécialisé en successions internationales avant votre départ ou peu après votre arrivée.
Conseil d’expert : Faites établir un testament en Suisse avant votre départ, puis confirmez-le ou adaptez-le selon la législation locale après installation. Cette double sécurité évite les conflits de lois.
Quels sont les avantages du statut de « Suisse de l’étranger » ?
En vous inscrivant au registre des Suisses de l’étranger (via swisscommunity.org), vous rejoignez la communauté des Suisses établis hors des frontières et bénéficiez d’avantages concrets :[schweiz-nepal.eda.admin]
Avantages principaux :
- Preuve de vie automatisée : depuis 2022, la CSC reçoit automatiquement vos informations (plus de formulaire à remplir dans la plupart des cas).[schweiz-nepal.eda.admin]
- Droit de vote : vous pouvez voter aux élections fédérales depuis l’étranger (inscription obligatoire auprès de votre dernier canton de résidence).
- Revue Suisse : 5 numéros par an pour rester connecté à l’actualité et à la culture helvétique.
- Réseau et événements : accès à des rencontres et associations de Suisses de l’étranger dans votre pays de résidence.
- Assistance consulaire : aide en cas de difficultés administratives ou juridiques via les ambassades et consulats suisses.
Inscription : Gratuite, en ligne, ouverte à tous les citoyens suisses résidant hors de Suisse.
Quelles sont les destinations les plus prisées par les retraités suisses en 2026-2027 ?
| Pays | Avantages | Points d’attention |
|---|---|---|
| France | Proximité, système de santé performant, culture proche | Fiscalité élevée, coût de l’immobilier dans certaines régions |
| Espagne | Climat, coût de vie modéré, forte communauté d’expatriés | Formalités administratives parfois lentes |
| Portugal | Fiscalité avantageuse (régime RNH pour anciens résidents), sécurité, qualité de vie | Fin du régime NHR classique, nouvelles règles en évolution |
| Italie | Qualité de vie, patrimoine culturel, gastronomie | Bureaucratie complexe, fiscalité variable selon les régions |
| Thaïlande | Coût de vie très bas, visas retraite spécifiques | Assurance santé obligatoire, distance, barrière linguistique |
| Malaisie | Visa « Malaysia My Second Home » attractif, anglais largement parlé | Conditions d’entrée strictes, évolution des règles |
| Panama | Visa « Pensionado » avantageux, dollar US, fiscalité territoriale | Climat chaud toute l’année, distance, sécurité variable |
Conseil d’expert : Passez au moins 2 à 3 mois sur place avant de vous installer définitivement. Testez le système de santé, le coût réel de la vie, la communauté d’expatriés et les formalités administratives.
Checklist de départ : les 10 étapes indispensables
6 à 12 mois avant le départ
- Visiter le pays choisi (séjour prolongé de 2-3 mois minimum)
- Consulter le guide du DFAE « Vivre à l’étranger »
- Contacter l’ambassade du pays pour les conditions de visa
- Évaluer le coût de la vie et vos besoins financiers
- Consulter un notaire pour les questions successorales (choix de la loi suisse)
3 à 6 mois avant le départ
- Déposer la demande de rente AVS (4-6 mois avant 65 ans)
- Informer votre caisse de compensation AVS de votre départ
- Contacter votre caisse de pension (2e pilier) pour les modalités de transfert
- Contacter votre institution de 3e pilier
- Vérifier les conditions d’assurance maladie (caisse-maladie suisse, DFAE, autorités du pays d’accueil)
- Ouvrir un compte bancaire local (si possible à distance)
- Rédiger ou mettre à jour votre testament (choix de la loi suisse)
1 mois avant le départ
- Résilier l’assurance maladie suisse (après confirmation de la couverture locale)
- Mettre à jour les adresses (banques, assurances, autorités, CSC)
- Souscrire à une assurance rapatriement et assistance internationale
- Faire traduire et légaliser les documents importants (acte de naissance, mariage, testament)
Après l’arrivée
- S’inscrire auprès des autorités locales (mairie, bureau des étrangers)
- Fournir la preuve d’inscription à la Caisse suisse de compensation
- S’affilier au système de santé local (ou activer le formulaire S1)
- Ouvrir un compte bancaire local
- S’inscrire au registre des Suisses de l’étranger (pour voter et automatiser la preuve de vie)[schweiz-nepal.eda.admin]
- Déclarer vos revenus selon les règles locales (première déclaration fiscale)
FAQ : les 10 questions les plus posées par les retraités suisses à l’étranger
Puis-je toucher ma rente AVS si je vis hors de Suisse ?
Oui. Tous les citoyens suisses ont droit à leur rente AVS où qu’ils résident, sous réserve d’avoir cotisé au moins 1 année. La rente est exportable sans limitation de durée.[schweiz-nepal.eda.admin][tvsvizzera]
Qu’est-ce que la 13e rente AVS et quand la touche-t-on ?
La 13e rente AVS est un supplément annuel égal à un douzième de votre rente de vieillesse, versé automatiquement en décembre 2026 (première édition) et chaque décembre ensuite. Tous les bénéficiaires d’une rente AVS y ont droit, y compris à l’étranger.[tvsvizzera][tio][juriup][ibani][monpatrimoinesuisse]
La preuve de vie est-elle obligatoire chaque année ?
Oui, mais simplifiée depuis 2022. Si vous êtes inscrit au registre des Suisses de l’étranger, la CSC reçoit automatiquement vos informations (plus de formulaire dans la plupart des cas). Sinon, vous devez retourner un formulaire certifié dans les 90 jours.[schweiz-nepal.eda.admin]
Un étranger ayant cotisé en Suisse peut-il toucher sa rente à l’étranger ?
Oui, sous réserve des accords de sécurité sociale conclus entre la Suisse et son pays de résidence. Renseignez-vous auprès de la CSC.
Dois-je résilier mon assurance maladie suisse ?
Cela dépend. Dans l’UE/AELE, le formulaire S1 peut permettre un maintien partiel de vos droits. Pour les retraités frontaliers, un droit d’option existe (3 mois pour choisir entre LAMal suisse et système local). Vérifiez votre situation personnelle avant de décider.
Les prestations complémentaires sont-elles versées à l’étranger ?
Non. Les prestations complémentaires AVS/AI ne sont pas exportables, sauf exceptions très limitées (détresse humanitaire, séjours temporaires).
Où sont imposées mes rentes et mon capital de retraite ?
En règle générale, dans votre pays de résidence, selon les conventions de double imposition. Les versements en capital du 2e pilier et du 3e pilier peuvent être soumis à un impôt à la source en Suisse (4-10%), mais cet impôt est remboursable selon la CDI dans un délai de 3 ans.
Puis-je choisir la loi applicable à ma succession ?
Oui, dans l’UE. Vous pouvez choisir la loi suisse via un testament (Règlement européen 650/2012). Hors UE, consultez un notaire spécialisé en droit international.
Puis-je conserver un compte bancaire en Suisse ?
Oui. Rien ne vous oblige à fermer vos comptes suisses. Au contraire, garder un compte en CHF facilite les transferts et évite les frais de change excessifs.
Puis-je revenir vivre en Suisse après ma retraite à l’étranger ?
Oui. Vous pouvez réintégrer la Suisse à tout moment. Votre droit de retour est garanti, mais vous devrez vous réaffilier aux assurances sociales suisses (AVS, LAMal) et déclarer votre retour à la commune.
Conclusion : les 5 clés d’une retraite à l’étranger réussie
Partir à la retraite à l’étranger est une aventure merveilleuse, mais elle exige une planification rigoureuse. Les clés de la réussite :
- Anticiper : commencez les démarches 6 à 12 mois avant le départ (demande AVS 4-6 mois avant 65 ans).
- S’informer : consultez les guides officiels (DFAE, CSC, OSE) et les experts (fiscaliste, notaire, conseiller en prévoyance).
- Tester : passez 2-3 mois sur place avant de vous engager définitivement.
- Se faire accompagner : un conseiller spécialisé peut vous éviter des erreurs coûteuses (fiscalité, successions, assurance maladie).
- Maintenir le lien : inscrivez-vous au registre des Suisses de l’étranger pour automatiser la preuve de vie, voter et rester connecté.[schweiz-nepal.eda.admin]
Avec une préparation minutieuse, votre retraite à l’étranger peut devenir la plus belle période de votre vie, alliant soleil, découverte et sérénité financière.
Ressources officielles :
- Département fédéral des affaires étrangères (DFAE) : eda.admin.ch
- Caisse suisse de compensation (AVS) : zas.admin.ch
- Organisation des Suisses de l’étranger (OSE) : swisscommunity.org
- Administration fédérale des contributions (AFC) : estv.admin.ch
Avertissement : Ce guide est fourni à titre informatif et ne constitue pas un conseil juridique, fiscal ou financier. La législation suisse et internationale évolue. Consultez des professionnels qualifiés (conseillers AVS, experts fiscaux, notaires spécialisés) avant toute décision. Dernière mise à jour : 10 septembre 2026.
